财政监督检查工作总结

为切实加大会计监督力度,进一步整顿会计工作秩序,促进会计行业健康发展,根据上级文件精神,结合本区实际,我局对教育系统、卫生系统共计15个单位的xx年会计信息质量情况进行了检查，检查工作取得了预期效果，。现将有关情况总结如下：

一、深刻领会,提高认识。

会计信息质量检查是贯彻落实《会计法》、认真履行财政部门会计监督职责的基本要求,是严肃财经纪律、整顿和规范市场经济秩序的客观需要,是推进财政改革、加强财政管理的重要手段。我局对会计信息质量检查工作十分重视,及时组织全体干部对文件进行了认真的传达学习,深刻领会文件“三个贯穿，守土有责”“有位、有为、有威、有效”的基本要求，坚持围绕发展、服务大局，着力关注重大财税政策执行情况和关系人民群众切实利益的民生问题，“上下联动，全省一盘棋”的精神，进一步提高了对会计信息质量检查工作重要性的认识;同时加强了《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》及财政部《财政检查工作办法》、《财政部门实施会计监督办法》等相关法律法规文件的学习;强化了检查风险意识教育,切实提高全体财政检查人员对检查风险的认识,自觉做到依法检查、依法行政。为正确实施会计信息质量检查工作打下了坚实的思想和业务基础。

二、精心组织，合理安排

我局根据洪财监[xx]18号文件精神,按规定认真选取了教育、卫生系统开展会计信息质量检查。从本局抽调13名专业干部成立了四个检查小组开展监督检查工作，检查按规定提前三天向被查单位下达检查通知书;同时对单位的预算执行、"收支两条线"管理、财政资金有效性及执行国家财税政策等情况也进行了检查,进一步发挥财政管理监督效能;检查后坚持跟踪回访制度。要求被查单位定期汇报检查后的整改情况,对跟踪回访中发现整改不力和屡查屡犯的被查单位进行严肃查处,加重处罚,进一步巩固会计信息质量检查成果，总结《》(#url#)。这次会计信息质量检查工作严格按照上级的统一布署和要求,周密计划、精心组织、合理安排,前后历时1个半月,保质保量地完成了任务。

三、总结经验，积极探索

近几年来，我局将财政监督检查工作纳入每年财政工作计划，不断强化财政监督检查工作力度，取得了显著成绩，为加强财政管理、提高财政资金使用效益做出了积极的贡献。区财政局以此次检查工作为契机，认真总结财政监督检查工作经验，努力探索财政部门财政监督的途径、方式和手段，不断完善财政监督机制，实现财政监督工作的规范化、制度化和高效化，充分发挥财政监督在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、提供决策参考中的重要作用，促进财政管理职能的全面落实。通过检查我们发现，区属行政事业单位绝大多数对财务工作比较重视，为规范单位财务行为，每年都会对本单位的会计凭证、会计帐簿及会计报表进行内部审计；有的主管部门会坚持每年对二级单位的财务执行情况进行内部审计，及时纠正违规行为。对于好的做法，我们会树立典型、推广宣传。对查出的问题，区财政局向被查单位提出检查意见，作出处罚,加强财经管理，并要求按照法规限期整改。

四、存在的问题

此次通过会计信息质量检查，发现存在以下主要问题：

1、会计基础工作比较薄弱。此次检查的单位大都是区二级单位，会计基础工作比较薄弱，会计行为不够规范。有的填制记帐凭证时，未列出二级科目;有的大宗购物时未附购物明细清单；有的对外投资未及时调帐；还有的个别单位工会帐由非财务人员管理登记,未按规定设置帐务、填制记帐凭证、记流水帐，帐务不平衡；还有的在未取得原始发票时就虚列支出,还有的单位未经单位领导审批就向下级拔款;报帐手续不完善，事后补救手续的现象也在多个单位出现。

2、超限额使用现金。有部分单位未按《现金管理条例》的规定管理使用现金，存在超限额使用现金的现象。

五、整改措施

针对这次会计监督检查发现的问题，我们将加大会计工作整改措施，主要做好以下几方面工作：

1、加大宣传，提高认识。在全区加大开展财政监督检查的宣传力度，要求基层单位将这项工作列入每年的工作计划，提高大家对开展财政监督检查的必要性和重要性的认识。同时，要把检查工作与整顿财经秩序,与会计监管机制结合起来，与规范会计基础工作结合起来，与整顿制度建设结合起来。

2、认真做好整改建制工作。针对检查中发现的违法违规问题，给予从严处罚,同时提出整改意见限期整改；督促有不规范会计行为的单位健全制度、加强管理、堵塞漏洞；对带有普遍性、倾向性的问题和会计管理制度方面存在的漏洞，要深入调查研究，逐步从制度和机制上提出改进措施，实行标本兼治。

3、开展会计基础培训。针对会计基础薄弱这一问题，积极在全区组织业务知识培训，对会计人员进行业务考核，以达到提高财务人员综合业务水平。加强财务人员的岗位管理，做好财务人员的继续教育工作。

半年来，我局在县委、县人民的正确领导和在上级财政部门的指导下，以科学发展观为指导思想，认真贯彻落实自治区经济工作和财政工作会议精神和我县制定的各项有关政策，加强财源建设，进一步深化和完善财税体制改革，积极组织收入，严格控制支出，加大财政监督力度，全力以赴做好***县财政局财政监督检查史(业务科)的工作，不断强化自身素质，积极推进财政改革与发展，全县财政运行保持了良好态势，各项财政工作均取得了较好的成绩，为推进全县更好更快发展和构建和谐发展做出了积极贡献。现将半年来财政监督检查史的主要工作总结汇报如下：

一、指导思想及主要工作职责

财政监督是加强财政管理的重要组成部分。建立“公平、规范、高效”的公共财政管理，离不开严格规范的财政监督体系。以科学发展观为指导思想，财政监督业务科主要工作职责是：

(一)在财政局党组的领导下，负责财政局年度监督检查计划和洪山区财政与编制政务公开工作计划的制订和修改工作，并负责督促检查年度工作计划的实施落实。

(二)做好财政局内部自我监督检查，建立健立全财政监督的各项规章制度。负责监督检查财政局所属各部门、各科室(所)在财政管理运行过程中，执行法律、法规、财政管理规章制度情况。对全局财政预算编制、预算执行、财政收支管理过程中出现的违法违规违纪行为，在局党组授权后，有权对当事者单位和个人进行调查询问并提出处理意见和建议。

(三)认真做好关于财政管理和财政监督方面的调研工作。负责督促、协调和指导各业务科室(所)开展各类财政监督执法检查活动。并负责收集和整理关于开展财政监督检查方面的各类报表和资料，为加强和规范财政管理，向各级领导提供科学有效的信息。

(四)负责做好财政与编制政务公开工作。作为全区财政与编制政务公开的主要职能科室，一方面要负责组织财政政务公开的各项新闻、信息以及各项专项资金和部门预算资金的网上公开发布工作，另一方面还要负责做好《财政与编制政务公开网》的建设和运行工作、负责编制政务公开工作。还要负责做好与省、市财政与编制政务公开工作领导小组的联系、沟通协调工作。

(五)大力宣传财政管理法律、法规和规章、条例。做好财政与编制政务公开宣传查询工作。提高公民、法人和其他经济组织负责人的法律意识，提高人民群众关注财政与编制政务公开的参与意识。依法维护公民、法人和其他经济组织的合法权益，争创服务型科室。

(六)完成财政局各级领导交办的各项临时性工作和任务。

二、完成主要工作

(一)对政府采购招标会的监督

为了进一步加强对政府采购招标会的'监督，强化政府采购操作环节工作规程，保障我市政府采购工作规范有序地进行，我局严格按照政府采购法的要求,认真监督政府采购的公开招标的操作程序,监督政府采购项目的两人经办制,每个项目的采购全过程都必须有两个以上采购人员共同经办,进一步完善了内部制约和制衡机制；监督政府建立招标文件的审核制度,重要项目的采购文件需广泛征求供应商和专家意见,并经采购人盖章确认后方可发出；财政局作为评委会代表，对于每个采购项目的采购预算、招投标文件、评标记录、中标通知书、合同文本、验收报告等,均在项目结束后整理、归档,并由专人保管的工作进行监督。实现财政资金效益最大化。同时，健全内部监督、纪检监督、法律监督和社会监督互为补充的监督机制，财政集中支付工作坚持监督与服务两手抓，严格票据审核，健全管理制度，规范支付程序。全年共拒付不合规票据和开支73笔17.4万元。

(二)对财政内部及外单位工作的监督

1.内部监督抓日常，对外监督抓重点。严格落实《财政监督办法》，制发财政监督检查工作的《实施办法》和《检查计划》，在坚持股室每月自查和半年联查制度的基础上，对县级转移支付资金管理情况和财政财务管理情况进行了检查，针对存在的问题及不足，提出了整改意见。

2.建立事前审核机制。各资金管理与职能科室及局属单位对凡涉及财政收支的重要文件、投入立项、预算编制和调整以及专项资金拨付与使用执行情况等相关资料，均应及时抄送监督检查机构，以充分建立工作有机、科学联系制度。监督检查机构必须提前介入，积极参与，认真复核，以及时、准确掌握早期资料。

3.建立事后监督机制。财政内部监督检查要以事后检查为主，监督检查机构每年要根据实际情况制定年度检查计划，报局分管及主管领导研究批准后下发通知组织实施。同时，要保证对检查出重大问题进行整改和处理的连续性和针对性。

4.监督检查对象：局内设各资金管理科室及局属单位年检查面要达到50％以上，做到2年轮回检查一次；乡镇财政所年检查面要达到30％以上，做到3年轮回检查一次；对使用财政涉农、惠农及财政专项资金单位进行跟踪问效抽查或重点检查，由监督检查机构根据实际情况随时安排。

(三)较好地完成小金库专项治理工作

我们县有7乡1镇，我们对他们进行了调研.我们有7个乡的卫生院，我们通过中介机构(如事务所)对他们的财务进行了检查，现在全部都在小金库专项治理，我们科室是主要负责的。我们召开会议，填报表，解答编报说明，接收审核会审报表，本单位其他科室，调了4个人协助我们工作，并完成了我们编写了信息、宣传小金库专项治理，转发关于小金库的一些文件，对部分单位进行抽查采取了有力措施。

1.加强预算管理、严格控制支出，确保财政收支平衡。

2.进一步加强了预算外资金的管理。

3.加强财政监督，加大财务稽查力度。

根据**号《关于彻底清理检查"小金库"的通知》文精神，重点对5个单位进行检查，共查出违纪金额xx-x万元，实际入库xx-x万元，追缴以前年度违纪金额入库11万元。还对我县预算外资金实行收支两条线管理的检查，对4个单位进行了重点检查.

三、财政监督检查史半年工作中存在的问题

我县经济财政结构单一，财源基础脆弱，抗风险能力较差。财政周转金到期回收率低。财政周转金用于扶持和培育财源建设，取得了一定的成效，但由于诸多的因素影响，造成资金沉淀。虽然今年以来加大了催收力度，也运用了法律手段，但回收率还是不大，将造成极大的财政风险。

预算外资金管理上，由于实行了财政专户储存，资金回拨的手续繁杂，回拨速度慢，影响了单位的积极性。

四、总结半年监督检查史工作，展望未来

今年，认真贯彻落实党十七大精神，积极开展科学发展观活动，按照抓一流班子、带一流队伍、树一流作风、创一流业绩的总体思路，在组织收入、财力保障、精细化管理、争取资金和队伍建设上下足功夫，扎实推进各项财政工作，为推动全县经济社会发展做出最大的贡献。